為了凈化市場環境、保護投資者權益，助力規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場建設，自2022年11月19日起，由《大眾證券報》舉辦的第十二屆(2022年)十大黑榜上市公司評選活動正式啟動，向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據征集結果，共有20家上市公司入圍候選名單，候選名單于2022年12月3日對外公布。

經過讀者推薦、專家評選，“2022年十大黑榜上市公司”評選結果最終出爐，它們分別是*ST紫晶、*ST澤達、ST星星、ST柏龍、麥趣爾、*ST凱樂、*ST光一、*ST金洲、昊志機電和仁東控股。

科創板兩公司投票一直領先

在本屆黑榜評選過程中，來自科創板的兩家公司*ST紫晶、*ST澤達自投票開始后便一直領先。

2022年11月18日，證監會重拳出擊兩家科創板公司。當日，*ST紫晶、澤達易盛分別披露了《關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》及《關于公司股票可能被實施重大違法強制退市的第一次風險提示公告》。這兩家科創板公司及相關高管合計被罰金額已超億元，創出科創板開板以來的歷史之最。同時，*ST紫晶還是科創板首家財務報表被出具“非標”公司。

“對這兩家公司的處罰案例，彰顯出監管層對欺詐發行、信息披露造假等行為零容忍。同時，相信隨著全面注冊制的到來，上市公司的質量也將越來越好，資本市場真正為服務高質量經濟發展起到相應的作用。”寧波聚正投資管理有限公司投資總監巫清登表示。

本屆評選延續了2021年時的一大特點，ST公司成了“主角”。在20家上市公司入圍候選名單中，有12家ST公司，占比為60%。入圍“2022年十大黑榜上市公司” 的ST公司達到了7家，占比70%。前四名更是被ST公司包攬。自2011年十大黑榜上市公司評選活動創設以來，步2021年評選后塵，黑榜公司前三甲再度由ST公司包攬。

“黑榜評選ST公司入選多，說明近年來監管工作持續改進、制度逐漸完善。存在較大問題的公司，證監會和交易所及時發現并查處，及時‘特別處理’(ST)了?！辟Y深市場人士潘益兵認為。誠如潘益兵所述，*ST澤達便是一例，其在收到證監會相關文書后被實施退市風險警示，證券簡稱由“澤達易盛”變更為“*ST澤達”。

“切實增強投資者獲得感”

本著 “通過發揮媒體的輿論監督作用，來推動資本市場的健康、持續、快速發展”的目的，《大眾證券報》于2011年推出了十大黑榜上市公司評選活動。2022年是連續第十二年舉辦該活動。

2022年11月21日，證監會主席易會滿在2022金融街論壇年會上的做主題演講中表示，A股市場個人投資者數量超過2億，這是我國資本市場最大的市情，是市場活力的重要來源，也是市場功能正常發揮的重要支撐。我們要在繼續發展壯大機構投資力量的同時，更加重視中小投資者合法權益的保護。

易會滿介紹，這幾年來，證監會積極踐行監管的人民性，從制度設計、監管執法、風險處置等各方面健全“大投?！备窬?，優化12386投資者服務平臺、暢通投資者訴求反映渠道，取得較好效果。下一步，需要進一步加大工作力度，采取更多管用舉措。在信息披露安排上，進一步突出簡明易懂，讓中小投資者愿意看、看得明白。督促上市公司更加關注中小投資者訴求，提供平等、暢通的交流渠道。更好落實先行賠付、責令回購、民事賠償責任優先等制度安排。

“在投資者保護方面，我們不斷健全事前教育宣導、事中監管服務、事后維權救濟相銜接的投資者保護體系。尤其是既借鑒境外有益經驗，又結合國情對防止濫訴作出制度安排，建立了中國特色的證券集體訴訟制度，有效保護了投資者合法權益。首例“康美案”5.2萬中小投資者獲賠24.6億元，實現了法律效果、社會效果和市場效果的有機統一?！币讜M說。

在建設中國特色現代資本市場重點應把握好原則上，易會滿表示要堅持五項原則，其中之一便是“堅持人民立場”：“牢記保護中小投資者合法權益的監管使命，充分尊重投資者、敬畏投資者，完善立體化的投保安全網，切實增強投資者獲得感?！?/p>

記者 蔡方

2022年十大黑榜上市公司名單

1

*ST紫晶(688086)

上榜理由：

連續多年財務造假、欺詐發行

公司全稱：廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司

情況概述：2022年11月18日晚，*ST紫晶披露了 《關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》。證監會《告知書》顯示，*ST紫晶《招股說明書》涉嫌通過虛構銷售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬、安排資金回款等方式虛增營業收入、利潤。2017-2020年涉嫌累計虛增營業收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。另外，*ST紫晶《招股說明書》涉嫌未按規定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔保余額分別為1000萬元、1000萬元、7500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規定披露對外擔保余額合計1.35億元。

上市之后，*ST紫晶涉嫌未按規定披露的2019年、2020年、2021年對外擔保事項分別涉及1.45億元、1.75億元、4.18億元。對于上述欺詐發行和信息披露違法違規行為，證監會決定：對*ST紫晶責令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款(其中因欺詐發行被處以非法所募資金3%罰款);對實際控制人鄭穆和羅鐵威分別處以2164.26萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。其他相關人員也受到不同程度的罰款及市場禁入措施。

2023年1月4日，*ST紫晶公告，鄭穆辭去董事長職務，繼續擔任董事、代行公司董事會秘書職責。董事會選舉賈俊峰為公司第三屆董事會董事長。

2

*ST澤達 (688555)

上榜理由：

涉嫌欺詐發行、財務數據虛假記載

公司全稱：澤達易盛(天津)科技股份有限公司

情況概述：2022年11月18日晚，公司披露了《關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》。2016年至2019年，公司累計虛增營業收入34.23億元，虛增利潤1.87億元。

在上市后，公司繼續通過財務造假虛增營業收入，2020-2021年累計虛增營業收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露關聯交易、未按規定如實披露股權代持情況。

對于上述違法行為，證監會決定：對澤達易盛責令改正，給予警告，并處以8600.044萬元罰款(其中因欺詐發行被處以非法所募資金20%罰款);對時任董事長、總經理林應以及時任董事、副總經理、財務總監、董事會秘書應嵐分別處以3800萬元、1300萬元罰款，并被采取終身證券市場禁入措施。其他相關人員也受到不同程度的罰款及市場禁入措施。2022年11月22日，公司被實施退市風險警示，證券簡稱由“澤達易盛”變更為“*ST澤達”。截至6日，*ST澤達已經發布七次關于公司股票可能被實施重大違法強制退市的風險提示公告。

3

ST星星 (300256)

上榜理由：

兩年虛增營收近47億元

公司全稱：江西星星科技股份有限公司

情況概述：ST星星2022年11月20日晚間公告稱，公司收到證監會送達的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，公司2019年、2020年兩年合計虛增營收46.97億元。

經查，公司通過虛構銷售、虛構租賃和加工業務等方式，2019年度虛增營收143901.02萬元，虛增營業成本26510.16萬元，虛增利潤總額117390.86萬元，分別占當期披露營業收入的22.68%、營業成本的4.98%、利潤總額的761.20%。2020年，公司通過財務造假活動虛增營業收入325799.22萬元，虛增營業成本159492.83萬元，虛增利潤總額166306.39萬元，分別占當期披露營業收入的39.26%，營業成本的22.22%，利潤總額的3799.51%。證監會給予公司警告，并處600萬元的罰款;對時任董事長等多位相關責任人處以50萬元-450萬元之間金額罰款，同時開出多份終身禁入罰單。

4

ST柏龍 (002776)

上榜理由：

六年虛增營收12億元

公司全稱：廣東柏堡龍股份有限公司

情況概述：ST柏龍于2022年4月19日收到證監會下發的《行政處罰決定書》。從公告披露的內容來看，ST柏龍通過虛構與某公司及其關聯方——萬杰隆集團及其關聯方萬杰隆電子商務之間的服裝設計、組織生產業務，虛增營業收入和利潤總額。

2013年至2018年，公司6年時間累計虛增營業收入12.76億元，累計虛增利潤總額4.1億元。公司涉嫌通過偽造入賬單、資金進出不入賬等方式，虛假記載銀行存款。

2022年5月31日，公司收到證監會《立案告知書》，因公司涉嫌未按時披露年報，證監會決定對公司立案。ST柏龍除了存在年報未按時披露而退市的風險外，還存在違規將4.7億元銀行理財產品為供應商借款提供質押擔保，占公司最近一期經審計凈資產的19.35%，并被實施其他風險警示。

5

麥趣爾 (002719)

上榜理由：

違規添加丙二醇遭處罰，業績陷虧損

公司全稱：麥趣爾集團股份有限公司

情況概述：2022年7月，因在純牛奶中添加丙二醇，麥趣爾被監管部門立案調查，最終公司被沒收違法所得36萬元，沒收全部不合格純牛奶產品，并處罰款7315萬元。

公司在對半年報的問詢函回復稱，公司相關停產已經結束，并逐步恢復純牛奶生產且其他業務生產經營活動均正常，產品檢驗合格后可上市銷售，目前純牛奶的日均產量約為停產前的20%。但受該事件影響，麥趣爾的業績仍出現了大幅下滑，2022年前三季度虧損3.16億元，同比下降1899.57%。公司表示，此次事件沖減銷售收入并計提資產減值損失后，導致對2022年半年凈利潤的影響1.9億元。

6

*ST凱樂 (600260)

上榜理由：

財務狀況惡化、業務停頓

公司全稱：湖北凱樂科技股份有限公司

情況概述：2022年10月，*ST凱樂子公司上海凡卓收到法院送達的上海凡卓、公司及法定代表人朱弟雄與江蘇銀行上海閔行支行金融借款合同糾紛一案的傳票。2022年11月，*ST凱樂收到稅務局通知，事由為停供(收繳)發票，該通知書將直接導致公司母公司現有業務停頓。

2022年11月24日，*ST凱樂發布風險提示，公司重整申請尚未被法院受理，比照重整時間計劃，公司預計難以在2022年底前完成重整工作。因公司2021年財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告和期末凈資產為負值，公司股票自2022年5月6日起被實施退市風險警示。截至2022年9月30日，公司凈資產為-21.12億元。2022年12月2日，公司收到證監會《行政處罰和市場禁入事先告知書》，根據《告知書》，公司可能觸及重大違法類強制退市情形。

7

*ST光一 (300356)

上榜理由：

未及時披露控股股東違規占款

公司全稱：光一科技股份有限公司

情況概述：*ST光一未按照規定及時披露2020年3月1日后發生的關聯方非經營性資金占用等相關信息。光一投資自公司上市以來一直為公司控股股東，龍昌明自公司上市以來一直為其實控人，光一投資、龍昌明為公司的關聯人。

在龍昌明的指使下，2020年公司以工程項目投標保證金、設備采購預付款、預付工程物料采購款及往來款的名義通過江蘇凱斯奇、上海謀盛資產等中間方將資金劃轉至光一投資、龍昌明及其債權人等銀行賬戶，總計3.39億元。上述資金劃撥構成光一投資、龍昌明對公司資金的非經營性占用，屬于關聯交易。*ST光一未及時披露2020年3月1日后發生的關聯方非經營性資金占用等相關信息，違反了《證券法》的相關規定。2022年6月，*ST光一及相關當事人收到江蘇證監局的行政處罰決定書，公司被警告及罰款300萬元，實控人、董事長龍昌明被警告及罰款480萬元。

8

*ST金洲 (000587)

上榜理由：

連續三年財報存在重大遺漏

公司全稱：金洲慈航集團股份有限公司

情況概述：2022年11月，*ST金洲披露了行政處罰公告，公司主要涉及兩項違規，一是*ST金洲、豐匯租賃2015年重組信披存在重大遺漏;二是*ST金洲2017年、2018年年報存在虛假記載，2016年至2018年年報存在重大遺漏。其中，*ST金洲2017年虛增營業收入10.71億元、利潤總額12.33億元;2018年虛增營業收入6000萬元、利潤總額6000萬元、存貨17.69億元。

證監會決定對*ST金洲、豐匯租賃責令改正，給予警告，并分別處以60萬元罰款;對實控人朱要文給予警告，并處以90萬元罰款。根據《告知書》，查明公司涉嫌違法的事實，如果公司2019年末、2020年末凈資產經追溯調整后為負，進而可能導致2020年末、2021年末連續兩年凈資產為負，公司股票可能觸及重大違法強制退市情形;如果2020年末、2021年末兩年凈資產不連續為負，則公司股票可能不觸及重大違法強制退市情形。

9

昊志機電 (300503)

上榜理由：

高管涉嫌內幕交易被立案

公司全稱：廣州市昊志機電股份有限公司

情況概述：昊志機電于2022年11月22日晚公告，公司于近日接到董事長湯麗君的通知，其收到證監會的《立案告知書》：因湯麗君涉嫌內幕交易 “昊志機電”股票，根據相關法律法規，決定對其立案。

昊志機電高管違法行為并非孤例，公司2021年年深受“葉飛舉報門”事件困擾，因此收到了深交所關注函，要求說明是否存在與第三方合謀和單獨操縱公司股價、坐莊等情形。四天后，昊志機電表示，要延期回復深交所的關注函，時至今日，該公司尚未回復。

2021年9月，昊志機電控股股東、實際控制人、副董事長、總經理湯秀清以及董事高管肖泳林就因為涉嫌操縱證券市場收到證監會立案告知書，在經歷被調查、刑事拘留以及被釋放等一系列流程后，當前在公司仍正常履職。

10

仁東控股 (002647)

上榜理由：

財報虛假記載受處罰

公司全稱：仁東控股股份有限公司

情況概述：2022年3月25日，公司收到證監會下發的《行政處罰決定書》，證監會決定，對公司責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款;對當事人霍東給予警告，并處以120萬元罰款;對當事人王石山、黃浩給予警告，并分別處以50萬元罰款。此前，仁東控股因信息披露違法違規于2021年7月15日收到證監會立案調查通知書。

經查明，仁東控股存在以下違法事實：一、仁東控股2019年年度、2020年半年度報告存在虛假記載;二、未按規定及時披露未能清償到期重大債務的違約情況。

2022年8月，仁東控股在半年報中披露，截至本報告披露日，法院受理索賠訴訟案件49起，涉及訴訟金額429.56萬元，案件尚未開庭審理。

2022年11月25日，仁東控股公告稱，收到董事長霍東提交的書面辭職報告?；魱|辭職后仍為公司實控人。

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